Zijn beleggingen in crypto belastbaar? De situatie in Nederland
Investeren is cryptocurrency is zonder twijfel een van de meest interessante onderwerpen in de beleggingswereld vandaag de dag, met tal van succesverhalen, controverses en adembenemende mogelijkheden.
De ene zweert erbij en zal je honderduit vertellen dat je er rijk mee kan worden, de andere denkt dat het allemaal maar onzin is en dat je er je geld mee zal verliezen.
Wie zal uiteindelijk gelijk krijgen op lange termijn?
De toekomst zal het leren, maar als we naar de voorbije 13-14 jaar kijken sinds het ontstaan van de eerste cryptomunt, Bitcoin, dan lijkt het erop dat investeren in crypto een zeer gedegen keuze was – en nog steeds is.
Steeds meer mensen springen dan ook op de crypto-trein, en er zijn al heel wat crypto-miljonairs.
Ook in Nederland blijkt crypto een zeer interesssante vorm van beleggen, en volgens een onderzoek van de AFM hebben bijna 1,2 miljoen Nederlanders cryptomunten in hun bezit.
De helft ervan ziet dit nog steeds als een gokje, maar … alle vormen van beleggen zijn gokken.
En nu de rente op onze spaarrekeningen op een historisch laag punt staat, is het logisch dat we met z’n allen uitwijken naar alternatieve manieren om ons geld te gebruiken.
Als je zelf op zoek bent naar mogelijkheden om ook te beleggen in crypto, zijn er wel een aantal zaken waar je rekening mee moet houden.
Ten eerste moet je grondig onderzoek doen. Je moet geen expert worden in crypto, maar je moet wel de basis begrijpen om toch een beetje een goed zicht te hebben op de markt en te weten waaraan je begint.
Daarnaast is het natuurlijk ook zaak dat je op zoek gaat naar de beste crypto broker in Nederland – voor jou. Dit zal immers volledig afhangen van jouw situatie: beleg je als particulier of als bedrijf, hoeveel geld wil je beleggen, wat is je strategie, wat zijn je doelen, enzovoort.
En tot slot moet je goed weten wat de situatie is op het vlak van belastingen. Zijn beleggingen in crypto belastbaar? Je wil immers geen miljoenen winst maken, die niet aangeven, en dan de belastingscontroleur aan je deur hebben en massale boetes krijgen of zelfs naar de gevangenis moeten!
Laten we nu eens de belastingsituatie omtrent cryptocurrency in Nederland meer in detail bekijken.
Zijn beleggingen in cryptocurrency belastbaar?
Het korte en simpele antwoord: ja, cryptocurrency en beleggingen daarin zijn belastbaar, en je moet je winst aangeven bij de belastingdienst.
Dat geldt trouwens ook voor andere crypto-bezigheden, zoals het “mijnen”, of andere manieren om er winst mee te maken!
Tot nog niet zo heel lang geleden was er voor de overheid bijna geen manier om te weten te komen hoeveel crypto je je in bezit hebt, maar dat is helaas gestaag aan het veranderen.
Momenteel moeten de meeste crypto brokers aan de overheid verklaren hoeveel en welke cryptomunten hun gebruikers bezitten.
Belastingen op crypto ontwijken is dus geen optie meer.
Omdat cryptocurrency een nieuwe speler is op de markt, zijn de wetten eromheen nog niet zo talrijk, en hangt de belastbaarheid van jouw situatie af van enkele factoren.
Laten we beginnen met het stellen dat cryptomunten zeer volatiel zijn qua waarde. Het kan zeer goed zijn dat cryptomunt X aan het begin van het jaar €10 waard was, en aan het einde van het jaar is de waarde gestegen naar €100.
Dergelijke winsten zijn bijna ondenkbaar in andere sectoren, maar bij crypto is het schering en inslag, dus dit is zeker realistisch.
Dat is natuurlijk een van de voornaamste redenen waarom beleggen in crypto zo populair begint te worden!
Maar deze volatiliteit maakt het niet altijd even eenvoudig om te bepalen op welk bedrag je belastingen moet betalen.
Op dit moment gaat de belastingdienst uit van de waarde van je crypto-vermogen op 1 januari. Je moet dit dan aangeven via de aangifte inkomstenbelasting.
Ook qua crypto brokers en crypto koersen kan de prijs van een bepaalde munt schommelen, dus je neemt best de koers van het platform waar je je munten hebt staan, of oorspronkelijk hebt gekocht.
Okay, dus het is duidelijk dat je belastingen moet betalen, en hoe je dat moet doen.
Als je wil weten hoeveel je precies zal mogen afdokken aan de overheid, hangt dat af van jouw situatie.
De website van de belastingdienst geeft een handig overzicht, en kort samengevat wordt er een onderscheid gemaakt tussen:
Beleggen in crypto als particulier
In het algemeen moet je in box 3 aangeven hoeveel cryptomunten je precies in je bezit hebt.
Voor de belastingdienst is beleggen in crypto vergelijkbaar met het handelen in gewone valuta zoals de Amerikaanse dollar, waarbij je speculeert op de winst. De opbrengst van die handel hoef je in theorie niet aan te geven.
Als je daarentegen echt actief handelt (dus kopen en verkopen om winst te maken), kan dit ook naar box 1 verschuiven, afhankelijk van de tijd die je erin steekt, welke hulpmiddelen je gebruikt, of je dagelijks ermee bezig bent, of je een ander soort inkomen via crypto haalt, enzovoort.
In box 1 kan je crypto tot wel 50% worden belast, gevoelig hoger dan in box 3. Op het vlak van belastingen is het dus beter om niet actief te beleggen in crypto als particulier, maar eerder een langetermijnstrategie aan te nemen.
Kopen en vasthouden, met andere woorden.
Beleggen in crypto als ondernemer
Indien je als ondernemer in crypto handelt, dan zal dit doorgaans worden gerekend onder de vennootschapsbelasting, en latere uitkeringen worden gezien als “aanmerkelijkbelangheffing”.
Dit is vergelijkbaar met winsten via bijvoorbeeld dividenden, en komen dan terecht in box 2.
Let op dat de aanschaf van cryptomunten voor je bedrijf alleen tot het ondernemingsvermogen zal behoren als je dit doet binnen de “normale bedrijfsuitoefening”.
Gewoon beleggen in crypto als bedrijf “voor de diversificatie” of voor een andere reden zal dus niet tellen.
Een goede reden kan bijvoorbeeld zijn als je cryptomunten nodig hebt om je personeel of handelaren te betalen, of als je bedrijf actief is in de cryptowereld.
Beleggen in crypto als BV
Tot slot kan je ook als BV in crypto handelen, en als je hier echt actief mee bezig bent, dan zullen je winsten en verliezen moeten worden uitgedrukt in de winst- en verliesrekening.
Op die basis zal je dan worden belast.
We willen wel eindigen met je te vertellen dat deze hele situatie natuurlijk kan veranderen zodra er nieuwe ontwikkelingen in de sector voorvallen.
Als je zeker wil zijn dat je correct je crypto aangeeft bij de belastingdienst, kunnen we je aanraden om gewoon hun website te raadplegen en, bij twijfel, hen gewoon te contacteren.